Investir dans l’immobilier locatif étudiant peut s’avérer être une stratégie gagnante pour diversifier son patrimoine et bénéficier de dispositifs de défiscalisation avantageux. Cet article vous présente les principales solutions pour réduire vos impôts en achetant un bien immobilier destiné à la location étudiante.
Le dispositif Pinel
Le dispositif Pinel est un mécanisme de défiscalisation immobilière destiné à encourager l’investissement locatif dans les zones tendues, où la demande en logements est supérieure à l’offre. Il permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant aller jusqu’à 21% du montant de l’investissement (dans la limite de 300 000 euros par an), répartie sur une période de 6, 9 ou 12 ans.
Pour être éligible au dispositif Pinel, le bien immobilier doit répondre à plusieurs critères, notamment en termes de performance énergétique et de localisation. De plus, le loyer et les ressources du locataire ne doivent pas dépasser certains plafonds fixés par la loi. Enfin, le logement doit être loué nu (non meublé) et constituer la résidence principale du locataire.
Bien que le dispositif Pinel ne cible pas spécifiquement les logements étudiants, il peut tout de même être utilisé pour l’achat d’un bien destiné à la location étudiante, sous réserve de respecter les conditions d’éligibilité.
Le dispositif Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard est un mécanisme de défiscalisation spécialement conçu pour les investissements locatifs dans les résidences avec services, telles que les résidences étudiantes. Il permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu égale à 11% du montant de l’investissement (dans la limite de 300 000 euros par an), étalée sur 9 ans.
Pour être éligible au dispositif Censi-Bouvard, le bien immobilier doit être situé dans une résidence avec services agréée et exploité par un gestionnaire professionnel. Le logement doit être loué meublé et faire l’objet d’un bail commercial conclu avec le gestionnaire de la résidence. Par ailleurs, l’investisseur doit s’engager à louer le bien pendant une durée minimale de 9 ans.
Outre la réduction d’impôt, le dispositif Censi-Bouvard permet également aux investisseurs de récupérer la TVA sur le prix d’achat du logement (soit une économie supplémentaire de 20%). En contrepartie, ils doivent s’acquitter des cotisations sociales sur les loyers perçus, qui sont considérés comme des revenus professionnels.
Le statut LMNP/LMP
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) ou Loueur en Meublé Professionnel (LMP) permet aux investisseurs de bénéficier d’un régime fiscal avantageux pour l’achat d’un bien immobilier destiné à la location étudiante. En effet, les revenus locatifs issus de la location meublée sont imposés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), qui offre plusieurs avantages fiscaux par rapport à la location nue.
Sous le statut LMNP, l’investisseur peut opter pour le régime micro-BIC, qui permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50% sur les revenus locatifs (dans la limite de 70 000 euros par an), ou pour le régime réel, qui permet de déduire l’intégralité des charges et amortissements liés à l’investissement. En outre, sous certaines conditions, il est possible de bénéficier du dispositif Censi-Bouvard en complément du statut LMNP.
Sous le statut LMP, l’investisseur est soumis au régime réel d’imposition et peut également déduire les charges et amortissements liés à l’investissement. De plus, les revenus locatifs sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux si leur montant est inférieur à 23 000 euros par an et si l’investisseur réalise moins de 50% de son chiffre d’affaires total avec cette activité. Enfin, sous certaines conditions, le statut LMP permet également de bénéficier d’une exonération de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI).
En conclusion, plusieurs dispositifs de défiscalisation immobilière sont disponibles pour l’achat d’un bien immobilier destiné à la location étudiante, tels que le dispositif Pinel, le dispositif Censi-Bouvard ou le statut LMNP/LMP. Chacun de ces mécanismes présente des avantages et des contraintes spécifiques, qu’il convient d’étudier en fonction de votre situation patrimoniale et de vos objectifs d’investissement.